Izvještaj o novčanim tijekovma jedan je od temeljnih financijskih izvještaja kojega su obavezni sastavljati srednji i veliki poduzetnici, dok mali poduzetnici nemaju zakonsku obvezu njegova sastavljanja. Navedeni izvještaj daje prikaz o priljevima i odljevima novca određenog subjekta, a sastoji se od poslovne, financijske i investicijske aktivnosti te ga je moguće sastaviti pomoću direktne i indirektne metode. Analizirano hotelsko poduzeće pripada skupini velikih poduzetnika te je uz izvještaj o financijskom položaju i izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti sastvaljen i izvještaj o novčanim tijekovim indirektnom metodom. Na temelju izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u radu su proknjižene poslovne promjene analiziranog obračunskog razdoblja te je na temelju tih knjiženja sastavljena direktna metoda izvještaja o novčanim tijekovima. Također su u radu analizirani i ostali temeljni financijski izvještaji a to su izvještaj o financijskom položaju, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti te izvještaj o promjenama vlasničke glavnice. Uz njih se sastavljaju i bilješke za bolje razumijevanje informacija prikazanih u financijskim izvještajima. Osim praktičnog dijela koji je prikazan u drugom dijelu rada, u prvom dijelu rada su svi navedeni izvještaji teorijski obrađeni.